成都愛樂達航空股份被出具警示函，涉內(nèi)控缺陷等
來源：
藍鯨財經(jīng)
藍鯨新聞2月1日訊，近日，四川證監(jiān)局發(fā)布行政監(jiān)管措施決定書，劍指成都愛樂達（300696）航空制造股份有限公司及謝鵬、范慶新、劉曉芬、王雁秋、馬青鳳。
決定書顯示，成都愛樂達航空制造股份有限公司存在以下問題：
一、內(nèi)控制度執(zhí)行存在缺陷。未嚴格按照公司相關制度開展現(xiàn)金盤點，非主營銷售業(yè)務相關銷售臺賬及對應收款單據(jù)登記、管理不規(guī)范。
二、會計核算不規(guī)范。一是收入確認不規(guī)范。2022年及2024年部分機加業(yè)務收入存在跨期確認，導致2024年多記收入289.77萬元。二是存貨跌價測試覆蓋范圍不足。2023年未對存貨進行全面減值評估，2024年對庫存商品及在產(chǎn)品的減值測試覆蓋范圍不足。三是商譽會計處理不規(guī)范。將2024收購希瑞方曉科技有限公司52%股權的溢價部分錯誤計入無形資產(chǎn)1934.78萬元并進行攤銷。
上述情形違反了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)會計準則》《上市公司信息披露管理辦法》的相關規(guī)定。公司董事長謝鵬、時任董事長范慶新、總經(jīng)理劉曉芬、時任財務總監(jiān)王雁秋、時任財務總監(jiān)馬青鳳對以上問題負有責任。
對此，四川證監(jiān)局決定對成都愛樂達航空制造股份有限公司及謝鵬、范慶新、劉曉芬、王雁秋、馬青鳳采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。
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